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Informationen zum Fonds

Finanzierung

Das Gesamtinvestitionsvolumen beträgt EUR 50.235.000. Im Rahmen der geplanten Kapitalerhöhung soll das Kapital der Fondsgesellschaft um bis zu EUR 17.500.000 exkl. Agio erhöht werden. Die Anbieterin hat eine Platzierungsgarantie in Höhe von EUR 17.500.000 abgegeben. Die aufgenommene Fremdfinanzierung auf Ebene der Betreibergesellschaft Montalto beläuft sich anteilig unter Berücksichtigung der Beteiligunsquote auf EUR 31.475.000. Die Fremdfinazierung erfolgte über eine Bond Platzierung in zwei Tranchen zu jeweils EUR 97,6 Mio. Der Zins beträgt 5,715% p.a. Gemäß den Anleihebedingungen erfolgt die Rückführung der Darlehen über 18 Jahre.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption

Nach dem Steuerkonzept ist die Fondsgesellschaft als vermögensverwaltend zu qualifizieren und erzielt Einkünfte aus Kapitalvermögen. Die Einkünfte der Fondsgesellschaft sind deshalb den einzelnen Anlegern anteilig für einkommensteuerliche Zwecke zuzurechnen. Die Einkünfte bestehen in erster Linie aus Ausschüttungen der Projektgesellschaft sowie Zinseinnahmen aus der verzinslichen Anlage der Liquiditätsreserven. Dividenden bzw. Gewinnausschüttungen aus der Projektgesellschaft unterliegen einer 25,0 %igen Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% der Abgeltungsteuer, zusammen also 26,375% und ggf. Kirchensteuer.

Kurzbeschreibung

Der Anleger beteiligt sich unmittelbar als Direktkommanditist oder mittelbar als Treugeber über die Alternative Assets Treuhand GmbH an der Fondsgesellschaft SolEs 23 GmbH & Co. KG.

Anlageobjekte der Fondsgesellschaft sind die Beteiligung an der Projektgesellschaft SolEs XXIII Projekt GmbH sowie die Begebung eines Darlehens an die SolEs Montalto GmbH. Anlageziel ist die mittelbare Beteiligung der Fondsgesellschaft über die Projektgesellschaft an Solarkraftwerken. Die Projektgesellschaft hält dazu eine mittelbare Beteiligung an dem Solarkraftwerk Montalto die Castro in Italien. Neben dem Solarprojekt Montalto 51 soll in Solarkraftwerke in Spanien, Italien und/oder Frankreich investiert werden.

Die Laufzeit der Beteiligung ist voraussichtlich bis Ende 2021. Für den Anleger besteht erstmals eine Kündigungsmöglichkeit zum 31.12.2031.

Beteiligungsobjekt

Die Fondsgesellschaft hält über Tochtergesellschaften als Co-Investor eine Beteiligung von rund 16% an der Betreibergesellschaft Montalto. Bei dem Investitionsobjekt handelt es sich um das Solarkraftwerk Montalto di Castro in Italien. Mit dem Verkauf des dritten und vierten Anlagenabschnitts über 44 Megawatt ist das gesamte Projekt mit 72 Megawatt abgeschlossen. Die Fremdfinanzierung erfolgte - erstmals für die Solarbranche - über die Ausgabe von zwei Bonds, wovon sogar einer mit einer Staatsgarantie Italiens unterlegt ist. Seit Dezember 2010 ist die Gesamtanlage ans öffentliche Netz angeschlossen. Der laufende Betrieb sowie die Wartung der Anlage werden von SunPower übernommen und sichergestellt. Die Partnerschaft mit institutionellen Investoren sowie die Unterlegung der Finanzierung mit einer Staatsgarantie Italiens sichern diese Investitionen zusätzlich ab. Neben dem Solarprojekt Montalto 51 soll in Solarkraftwerke in Spanien, Italien und/oder Frankreich investiert werden. Nach den im Gesellschaftsvertrag der Fondsgesellschaft festgelegten Investitionskriterien muss das Investitionsprojekt u. a. folgende Voraussetzungen erfüllen: 1. Das Investitionsprojekt zielt auf die Stromerzeugung mittels Photovoltaik ab; 2. das Investitionsobjekt befindet sich in Spanien, Italien oder Frankreich und 3. das Verhältnis Bruttoerlöse zu Investitionskosten beträgt mindestens 8,0 %, wobei die Bruttoerlöse mithilfe der Software Photovoltaik Geographical Information System ermittelt werden. Die Geschäftsführung der SolEs 23 GmbH & Co. KG hat beschlossen, dass der Fonds über seine Tochtergesellschaft SolEs XXIII Projekt GmbH ausschließlich in Italien investieren wird. Nicht weiter verfolgt werden Investitionsmöglichkeiten in Spanien oder Frankreich. Sofern das Investitionsprojekt die genannten Investitionskriterien erfüllt, wird dieses im Rahmen einer ersten Analyse unter Plausibilitätsgesichtspunkten durch die Geschäftsführung der Projektgesellschaft vorgeprüft. Aussichtsreiche Investitionsprojekte werden anschließend einer detaillierten Überprüfung (Due Diligence) aus technischer, kaufmännischer und rechtlicher Sicht unterzogen. Auf dieser Basis wird sodann die Investitionsentscheidung der Projektgesellschaft getroffen.

Herausragende Merkmale

- Frühzeichnerbonus bis zu 9% - 20 Jahre gesetzlich geregelte Einspeisevergütung - Konjunkturunabhängig - Kein Baurisiko - Kein Netzanschluss-Risiko - Inflationsschutz

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf

Einzahlung: - Die Einzahlung des Erwerbspreises ist folgendermaßen zu leisten: 100% + 5% Agio innerhalb von zwei Wochen nach Zugang der Annahme der Beitrittserklärung. - Die Mindestbeteiligung beträgt EUR 10.000 Ausschüttung: Die prognostizierte Gesamtausschüttung einschließlich etweiger Eigenkapitalrückzahlungen in den ersten zehn Betriebsjahren liegt bei 75%, unter Berücksichtigung eines prognostizierten Veräußerungserlöses des Anteils der Fondsgesellschaft an der Projektgesellschaft beträgt sie 185% auf das Gesamtkommanditkapital (ohne Agio).

Warnhinweis länger als 6 Monate im Vertrieb

Dieser Hinweis erfolgt aufgrund von gesetzlicher Vorgaben.